최종 업데이트: 2023년 5월
Cofinex는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우를 “US Person”으로 정의합니다.
1. 자연인 (Natural Persons)
다음에 해당하는 개인:
미국 시민(“US Citizen”) — 거주지가 미국 외 지역이라 하더라도 포함; 또는
시민권과 관계없이 통상적으로 미국에 거주하는 자(“US Resident”).
2. 미국에서 설립된 법인
미국 법률에 따라 설립되거나 조직된 파트너십, 신탁 또는 법인.
3. 미국 외 설립되었으나 주된 사업장이 미국인 경우
미국 법률에 따라 설립되지 않았으나, 임원·파트너·관리자가 주로 경영을 지휘하고 통제하는 장소(“Principal Place of Business”)가 미국에 위치한 경우.
4. 수동적 투자 법인 (Passive Investment Entity)
미국 외 관할권에서 설립되었으나, 주로 투자 풀, 투자 회사 또는 수동적 투자 목적을 위해 설립된 법인.
5. 신탁 (Trusts)
다음 중 하나에 해당하는 신탁:
신탁 수탁자 중 한 명이라도 US Person인 경우 (단, 전문 수탁자이며 다른 조건을 충족하는 경우 제외); 또는
신탁 소득이 미국 소득세 과세 대상인 경우; 또는
미국 법률에 따라 설립되었거나 주된 사업장이 미국에 있는 경우.
6. 지점 및 대리점
US Person의 지점 또는 대리점; 또는
미국 내에 위치한 비-US Person의 지점 또는 대리점(독립 법인격이 없는 경우).
7. 재량/비재량 계좌
브로커가 투자자 승인 없이 거래할 수 있는 재량 계좌; 또는
투자자가 직접 거래를 결정하는 비재량 계좌
(유산 또는 신탁 제외)로서 US Person의 이익을 위해 운영되는 경우.
8. 연금 제도
다음 중 하나에 해당하는 연금 제도:
미국에 설립되었거나 주된 사업장이 미국에 있는 법인의 직원, 임원 또는 대표를 위한 제도; 또는
미국 법률에 따라 설립되었거나 주된 사업장이 미국에 있는 제도.
9. 유산 (Estates)
다음 중 하나에 해당하는 유산:
집행자 또는 관리자가 US Person인 경우; 또는
소득이 미국 소득세 과세 대상인 경우; 또는
사망 당시 상속인이 미국 거주자였던 경우.
US Person 정의와 관련하여 문의 사항이 있으시면 다음으로 연락해 주십시오:
support@cofinex.io